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票據行為第三期:承兌

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票據行為第三期:承兌

前兩期給大家總結了票據出票以及背書的注意事項,本期給大家總結一下匯票進行承兌時應該注意的問題,票據承兌是指匯票的付款人承諾負擔票據債務的行為。承兌為匯票所獨有。匯票的出票人和付款人之間是一種委托關系,出票人簽發匯票,并不等于付款人就一定付款,持票人為確定匯票到期時能得到付款,在匯票到期前向付款人進行承兌提示。很多人在接收承兌匯票時不知道應該從幾個面進行審核,進而影響了票據到期時,收不回資金。那對于承兌匯票應該注意哪些問題呢?

首先商業銀行進行承兌時應注意以下幾個方面。

  • 貿易背景的真實性
  • 我國監管部門嚴格規定,銀行承兌匯票必須具備真實的貿易背景,政策性風險主要是指違反我國相關法律法規的要求嗎,對沒有真實背景的商業匯票進行承兌,導致承兌匯票貼現后產生的融資資金可能流入股市,擾亂國家正常金融秩序的風險,所以商業銀行必須對匯票的基礎關系進行必要的審查,對承兌申請人提交資料進行認真審核,包括商品的交易合同,增值稅發票等跟單資。
  • 承兌行兌付票據風險
  • 信用風險主要指銀行對匯票進行承兌后,由于承兌申請人支付能力不足,或者不愿履行已簽訂的合約,造成的銀行被迫墊款,資產損失的風險。銀行在進行承兌時應做到先授信再承兌,加強對銀行承兌匯票的授信管理,將承兌余額嚴格控制在承兌申請人的授信額度內,并且要加強對該項業務的審查和跟蹤,加強對承兌資金賬戶的封閉管理,防止企業挪用資金。
  •   大眾在接受承兌匯票時要注意的為以下幾個問題。

    1、承兌匯票的真偽

    近幾年銀行承兌匯票偽造票、變造票、克隆票等案件時有發生,企業財務人員能否把住審查關,對防范銀行承兌匯票票據風險至關重要。業內人士總結出五種基本可以用肉眼查看的方法,各企業或中介機構以及個人可以嚴謹審查銀行承兌匯票票面要素:一查,二聽,三摸,四比,五照。

    一查: 票面“四性”——清晰性、完整性、準確性、合法性

    二聽:  匯票紙張發出的聲響

    三摸: 觸摸匯票號碼凹凸感

    四比: 借助票面“四種防偽標志”比較辨別

    (紙張防偽,油墨防偽、縮微文字,印刷防偽)

    五照: 借助鑒別儀“四個燈”辨別(放大燈,短波燈,長波燈,水印燈) 

    2、背書連續性

    所謂背書連續,是指在票據轉讓中,背書人與被背書人在承兌匯票上的簽章依次前后銜接,呈現“斜角對應”。如果不是經過背書轉讓票據,而是以其他合法方式取得匯票的,依法舉證,證明其匯票權利。這一部分我在“票據行為第二期:背書”里邊講的很詳細,大家可以參照第二期進行鞏固學習。

    3、承兌匯票是否過期

  • 承兌匯票背書轉讓時必須在匯票到期日之前,超過到期日,票據不能轉讓。
  • 4、承兌匯票是否掛失止付

      為確定手上的銀行承兌匯票是否失效,承兌匯票掛失止付查詢是有必要的。企業在收取銀行承兌匯票時,可先登陸中國法院網,查詢法院公告信息。

                               

                                         山東儲鑫:耿月月

                                         2016年09月26日